“7月至9月成本預算的月平均差異率縮小到了一半,而這一度季度已經降低至1.12%。”在中山分公司創(chuàng)新工作亮點匯報中,財務部的QC攻關新模式成為大家關注的焦點。 為了達到省公司對財務管控的要求,中山財務部通過牽頭成立跨部門預算質量提升QC小組,與各部門充分溝通協(xié)調,并制定了詳細的解決方案,提高了利潤管控精確性,大幅度降低了成本預算差異率。
一一解決財務難題 成本預算質量逐步提升 07年省公司提高了利潤管控精確性要求,由于利潤為收入和成本兩方面因素共同影響的結果,所以也直接提高了成本預算的準確性質量要求。中山公司07上半年成本預算的平均差異率大約在12%左右,預算監(jiān)控、管理方法的效果質量已不能適應現(xiàn)實需要。 為了攻克這一難關,財務部牽頭成立跨部門的成本預算質量提升QC小組,并多次召開小組工作會,收集各部門在成本預算工作中遇到的難題(例如確認成本費用的財務標準、何時應做成本預算等),分析預算差異率較大的主要癥結所在。針對各部門反饋的預算問題,制定詳細的解決方案(如發(fā)文明確成本費用確認的財務標準等)。同時,財務部還收集、分析了各部門預算工作的優(yōu)勢及劣勢所在,供各部門交流工作經驗,取長補短。
跨部門QC成員緊密配合 強化預算實時監(jiān)控 各部門每月3次反饋預算執(zhí)行情況,如有重大異常(如大幅超支或項目取消),各部門必須立刻通知財務部,由財務部統(tǒng)籌安排公司資源的投入,確保公司總體成本按預算完成。此外,每月月中,財務部向各部門發(fā)送當月重點項目列表,提醒當月預算完成應關注的重點。 經過小組活動的不斷溝通與提升,中山分公司大幅降低了成本預算差異率,提高了財務管控水平。7月至9月成本預算的月平均差異率縮小到了6.75%,相當于2-6月份差異率的一半,而這一度季度已經降低至1.12%。與此同時,財務部門總結了跨部門QC小組此次成功合作的成果,為內部管理探索了新的發(fā)展模式,進一步為公司向價值型企業(yè)發(fā)展奠定了基礎。
|